牽動銀行清呆卡呆戶 資本計提新規延至2025年上路
（中央社記者謝方娪台北21日電）接軌國際架構，金管會研擬銀行自有資本與風險性資產計算新規，原規劃2024年起上路，但考量國際主要國家陸續宣布延後實施、國銀系統及內部作業需要調整期，金管會決議推延1年、自2025年起實施。
為強化國銀風險管理，金管會參考巴塞爾資本協定三（Basel Ⅲ），研擬修正「銀行自有資本與風險性資產計算方法說明及表格」，原規劃自2024年起陸續實施，但考量國際主要國家陸續宣布延後上路、國銀需要時間調整系統及內部作業，金管會銀行局長莊琇媛今天宣布新規全面延至2025年起實施。
根據現行規定，若屬於銀行資產負債表內項目，例如授信資產，計算風險性資產時為已授信額度直接乘上對應的風險權數，若為銀行資產負債表外項目，例如銀行已承諾但客戶尚未動撥的信用卡或授信額度，計算風險性資產時要先乘上信用轉換係數（CCF），再乘以風險權數。
此次金管會一大修正重點為調整表外項目適用的信用轉換係數，牽動項目包括信用卡未動用額度及銀行承諾額度。
針對信用卡循環戶，現行未動用額度適用的信用轉換係數為50%，未來將降為40%；但信用卡非循環戶，現行未動用額度信用轉換係數為0%，修正後將拉高至10%，亦即原先無須計入風險性資產，未來將須計入，導致銀行為保衛資本適足率，日前掀起「清呆卡」風潮。
針對銀行向個人或企業提供的承諾額度，若為可取消的承諾額度，未來適用信用轉換係數將從0%拉高至10%，但金管會同時設下一道「豁免條款」，企業及中小企業若同時符合3項條件，未來該筆承諾額度信用轉換係數仍可適用0%。
3項條件包括契約未有計收承諾費約定、首次與後續動撥借款戶皆必須向銀行申請、銀行在每次動撥前必須審視客戶信用及履約等情形以決定是否撥款。
銀行向個人或企業提供的承諾額度，若為不可取消的承諾額度，超過1年者現行適用的信用轉換係數為50%，未來將降至40%，但1年以下者現行適用信用轉換係數為20%，未來將拉高至40%，引起外界預期，銀行繼「清呆卡」後，下一步將可能「清授信呆戶」。
此次第2項修正重點，金管會拉高國銀持有權益證券曝險適用的風險權數，由原先100%，調升至不同情形下適用250%或400%，因調幅相對劇烈，金管會規劃分5年逐年提高風險權數進行調整。
請輸入正確的電子信箱格式針對新制是否牽動銀行逐步出清持股或減少投資，莊琇媛認為，權益證券曝險適用的風險權數某程度「算銀行成本」，銀行在進行成本及收益考量時，自然會評估是否值得，每家銀行持有投資部位目的不同，有些為獲利考量、有些是著眼策略合作，無法單純以適用風險權數拉高斷言銀行一定會處分持股。
金管會第3項修正重點為新增8項違約曝險定義，現行積欠本金或利息超過清償期90天即被視為逾期放款，未來包括銀行轉入催收款不再計息、將相關債權轉銷呆帳、相關債權有重大信用貶落、已出售借款人債權、已同意債務重組、已確定借款人無法全額清償、對銀行主要債務逾期超過90天的借款人其他曝險、借款人已聲請破產或尋求破產保護等，均會計入違約曝險額。（編輯：潘羿菁）1121121
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