加拿大人退休 老神在在
退休金制度雖完備，但政府仍鼓勵人民自己為退休儲蓄。若退休人士同時擁有個人退休儲蓄，公司退休金，及政府提供的加拿大退休金及老年金，退休生活將十分優裕。
文／張若霆 （中央社駐多倫多記者）
加拿大被認為是世界上退休金制度最健全的國家。許多移民當初決定來加拿大的原因之一，就是因為這裡的退休制度好，使老有所終，壯有所用，幼有所長，鰥寡孤獨者皆有所養。
加拿大退休金制度主要分成三個部分：個人儲蓄及投資，政府退休金福利（Canada Pension），及雇主退休金福利（Company Pension）。
加拿大政府提供的退休金僅夠生活基本所需，若欲維持退休前的生活，大部分加拿大人還得依賴個人儲蓄、投資及雇主提供的退休金。
加拿大政府提供的退休金分為四種：加拿大退休金（Canada Pension Plan，簡稱CPP）、老年金（Old Age Security，簡稱OAS）、保證收入補助（Guaranteed Income Supplement，簡稱GIS）、津貼及未亡人津貼（Allowance and the Allowance for the Survivor）。
CPP的來源，為受薪人士及雇主每次發薪扣繳的金額。此一扣繳金額比例，2012年為總收入扣除基本免扣額3,500加元後（亦稱應扣退休金收入上限）的4.95%，全年最高扣繳金額不超過2,306.7加元（約新台幣7萬1,000元）。受薪人士扣繳多少退休金，雇主亦當繳交同樣金額的退休金。自僱人士亦須扣繳退休金，金額為受薪人士的一倍，這是因為自僱人士自己就是雇主，因此應扣退休金收入上限扣繳4.95%的退休金後，還須再繳雇主的部分。
當工作人士年屆65歲退休，可以開始申領CPP。計算方法為所有工作期間（而非最後五年），每年應扣退休金收入上限總額平均數的25%。如某甲工作40年，65歲退休時，所有工作期間，每年應扣退休金收入上限總額平均數為4萬7,360加元，那麼退休時，每年可領的退休金額為1萬1,840加元，平均每月可領987加元。政府會規定每年退休金上限，超過上限不再給付。
2013年CPP每月最高給付額為1,012.5加元（約新台幣3萬1,387元）。如因殘障，或有小孩需撫養，或其他原因，最低收入的幾年，可以不計算在上述平均數之內。CPP屬於應稅收入之一，領取人年終尚須合併其他收入報稅。工作人士若長期殘障，也符合請領CPP的資格。尚未領取CPP即已死亡人士，配偶未亡人可以代領。
CPP每年1月根據物價指數調整。加拿大政府也不斷根據人口老化、經濟及勞工市場變化等情形，對CPP做出改變，以符合加拿大人的需要，使此一加拿大人退休後重要收入之一的福利制度能保持公平，及綿延不斷。
加拿大政府在2011年針對上述情形，已對CPP做了一些改變。自2011年起至2013年，屆滿65歲還未申領CPP者，每延一年，每月領取金額即可增加0.7%（全年可增8.4%）。換言之，2013年年屆70的退休人士，如果那時才開始領取CPP，每年領取金額將比自65歲即開始申領高出42%。
老年金（OAS）亦是退休金的一種，凡年滿65歲的加拿大人都可領取。對移民來講，只要滿18歲以後，在加拿大住過10年，即有資格領取。老年金給付金額，由政府訂定。目前老年金每月最高給付額為546加元（約新台幣1萬7,000元）。老年金按40基數計算，凡在加拿大住滿40年者，可領到全額，居住不滿40年者，則按實際居住年數除以40比例計算。一旦開始申領老年金，此後居住年數即不再計算。
由於人口老化，老年金若再按照現行方式發放，將難以為繼。加拿大政府因此在2012年預算案中做出修改，自2023至2029年，將逐漸提高老年金領取年齡。2023年4月1日起，每三個月提高老年金領取年齡一個月，至2029年1月，領取老年金的年齡將自目前的65歲提高至67歲。2012年3月31日已屆滿54歲的人士，不受此一改變影響。
老年金亦屬應稅收入。年收入高者，年終報稅時，此一收入必須扣回。一般而言，年收入超過7萬加元者，所領老年金須回繳15%，年收入超過11萬加元者，所領老年金必須全數繳還。
本網站之文字、圖片及影音，非經授權，不得轉載、公開播送或公開傳輸及利用。
