日矽結合案補充意見 換股對價屬合理

（中央社記者鍾榮峰台北16日電）封測大廠日月光和矽品今天分別公告股份轉換案對價合理性意見書的補充更新意見，雙方各別委請的獨立專家認為，股份轉換現金對價應屬合理。

日月光傍晚公告，因應美國聯邦證券交易委員會要求，委請獨立專家就日月光擬與矽品進行股份轉換案的交易對價合理性，作成補充意見。

日月光指出，委請獨立專家會計師邱繼盛就原合理性意見出具補充意見，其認為日月光以每1股普通股換發新設控股公司普通股0.5股的換股比例應屬合理。

此外，合理的矽品公司每股價格區間應介於每股新台幣42.80元到56.51元，矽品以每1股普通股換發現金新台幣55元，現金對價經扣除矽品2016年股東會決議配發現金股利每股新台幣2.8元、及資本公積發放現金每股新台幣1元後調整為新台幣51.2元，補充意見指應屬允當合理。

另一方面，矽品指出擬召開第一次股東臨時會日期，距矽品董事會決議通過並簽署「共同轉換股份協議」日期已經過一段時間，為維護股東權益並審慎行使併購特別委員會職權，矽品審計委員會委請獨立專家會計師徐坤光協助矽品普通股股權的公平價值及股份轉換對價的合理性，提供更新意見。

矽品公告指出，意見書評估矽品普通股每股價值合理區間在35.75元至58.99元之間，確認「共同轉換股份協議」約定的股份轉換現金對價51.2元，仍落在合理區間內，應屬合理。

矽品指出，審計委員會全體出席委員無異議同意審計委員會於2016年6月30日審議結果並未改變，且將審計委員會審議結果併同獨立專家出具更新合理性意見書，提報矽品董事會及股東會；董事會全體出席董事無異議同意審計委員會審議結果。

日月光和矽品將於2月12日各別召開股東臨時會，提請股東會決議通過雙方結合案相關討論案。

日矽結合案於去年11月24日獲得中國大陸商務部有條件批准。為配合進行股份轉換案所需時程，日月光與矽品日前公告簽署增補協議，雙方完成股份轉換案的最終交易日，從原先設定去年12月31日，延至今年10月31日。

市場預計最快今年4月底雙方有機會完成設立控股公司。

日矽結合案在2016年11月16日及去年5月15日，分別獲得台灣公平會及美國聯邦貿易委員會許可，加上中國大陸商務部有條件批准，日月光與矽品共組控股公司案，正式取得全數反壟斷主管機關的核准。1070116

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